Manchmal ist es illegal, Geld auszugeben, das Sie für sich selbst beiseite gelegt haben.
Wenn Sie auf vielen Arten von Rentenkonten am Arbeitsplatz Geld sparen, erhebt der Internal Revenue Service erst dann Einkommenssteuern auf dieses Geld, wenn Sie es abheben können, wenn Sie älter sind.
Brauchen Sie vorher Geld? Bestimmte Arten von Härtefallabhebungen sind zulässig. Aber man muss einen sehr guten Grund haben, und darüber darf man auf keinen Fall lügen.
Letzte Woche fand nach einem seltenen Fall eines Rechtsverstoßes dieser Art eine Gerichtsverhandlung statt. Bundesanwälte hatten Verurteilungen gegen Marilyn Mosby erwirkt, die ehemalige Staatsanwältin von Baltimore, die vielleicht am besten dafür bekannt ist, Anklage gegen Polizeibeamte im Zusammenhang mit dem Tod von … zu erheben. Freddie Gray Im Jahr 2015 für beide Auszahlungen sind nicht zulässig Und gemacht Falscher Hypothekenantrag Als sie eine Wohnung in Florida kaufte.
Frau Moseby wird bis zu ausgeben 12 Monate in häuslicher Haftin Ermangelung einer erfolgreichen Berufung oder einer Begnadigung durch den Präsidenten Ich fragte.
Ihr Fall ist angesichts dessen kompliziert Satz Nicht nur für unautorisierte Abhebungen. Ihre falsche Behauptung, dass sie in einer finanziellen Notlage sei und Geld von ihrem Rentenkonto in der Stadt abheben müsse, ereignete sich während der Coronavirus-Pandemie im Jahr 2020, als die einmaligen Alternativregeln nur in Kraft waren.
Harte Auszahlungen sind jedoch weit verbreitet.
Hier finden Sie einige Fragen und Antworten dazu, was im Fall von Frau Mosby passiert ist und was die tatsächlichen Regeln sind. Bedenken Sie, dass Arbeitgeber einen großen Ermessensspielraum bei der Festlegung der Regeln für ihre Altersvorsorgepläne haben und dass es leichte Unterschiede zwischen den Regeln für 401(k), 403(b) und 457-Pläne geben kann.
Nur um es klarzustellen: Kann man wirklich ins Gefängnis gehen, wenn man am Arbeitsplatz Geld von seinem Altersvorsorgekonto abhebt?
Ja. Obwohl der Richter Frau Mosby erlaubte, einer Gefängnisstrafe zu entgehen, versuchten die Staatsanwälte, sie dort unterzubringen.
Aber das war ihr eigenes Geld, nicht wahr?
Technisch gesehen gehört das Geld dem Fonds, in dem sich der Altersvorsorgeplan befindet, es gibt jedoch viele Einschränkungen, was Sie mit dem Geld tun können, das Sie für die Teilnehmer halten.
„Es handelt sich um Plangelder, auf die man bestimmte Rechte hat“, sagte er. Kelsey Mayoein Anwalt und Sachverständiger für Sozialleistungen mit Sitz in Charlotte, North Carolina: „Sie haben möglicherweise Anspruch auf das Geld, aber möglicherweise haben Sie jetzt keinen Anspruch auf das Geld.“
Okay, aber warum gibt es überhaupt Einschränkungen?
Es ist eine große Ehre, Jahrzehnte zu warten, bevor man Einkommenssteuern zahlt, wie man es mit betrieblichen Altersvorsorgekonten kann. Im Gegenzug möchte der Gesetzgeber sicherstellen, dass die Menschen das Geld für ihr Alter und nicht für andere Dinge verwenden.
„Wenn Sie jemals Zugang haben möchten, nehmen Sie nicht die Steuergutschrift in Anspruch“, sagte Frau Mayo.
Wie funktionieren diese „Härtefall“-Ausnahmen?
Der Gesetzgeber war sich darüber im Klaren, dass solche Dinge passieren, aber er wollte Menschen (die noch nicht das Rentenalter erreicht haben) nur dann erlauben, Geld von der Altersvorsorge abzuheben, wenn die Lage wirklich schlecht ist.
Wenn Ihr Arbeitgeber es also zulässt, können Sie bei Schwierigkeiten zurücktreten. Was bedeutet „Not“? Beginnen Sie mit der Definition Ihres Arbeitgebers, sofern verfügbar.
In seinen FAQ In Bezug auf diese Härtefallverteilungen sagt das IRS, dass Abhebungen aus 401(k)-Plänen aufgrund „unmittelbarer und starker“ Not vorgenommen werden müssen und der Betrag angesichts des Ausmaßes der Not angemessen sein muss. Sie sollten auch „andere Ressourcen“ erschöpft haben, bevor Sie einen Härtefallentzug in Anspruch nehmen.
Zu den IRS-Beispielen für qualifizierte Bedürfnisse, die ein Arbeitgeber zulassen kann, gehören medizinische Ausgaben, bildungsbezogene Rechnungen, drohende Zwangsräumung oder Zwangsvollstreckung sowie Bestattungskosten.
Sie zahlen im Allgemeinen Steuern auf harte Abhebungen und können das Geld nicht wie bei der Aufnahme eines 401(k)-Darlehens oder eines ähnlichen Darlehens in Ihre Altersvorsorge zurückzahlen.
Unterscheiden sich die Vorbezugsregeln für einzelne Altersvorsorgekonten?
ja, sie sind Nachsichtiger Aber es fallen in vielen Fällen trotzdem Steuern an.
Die Härtefallregelungen für die betriebliche Altersvorsorge haben sich im Jahr 2020 nur für dieses Jahr geändert. Was war anders?
Die wichtigste Änderung war eine flexiblere Definition von Härte. In diesem Fall können Menschen bis zu 100.000 US-Dollar abheben Notiz In den Worten von Frau Mosbys Rentenplanverwalter erlitt sie „nachteilige finanzielle Folgen aufgrund von Quarantäne, Urlaub, Entlassung, verkürzten Arbeitszeiten oder Arbeitsunfähigkeit aufgrund mangelnder Kinderbetreuung“.
Welchen Härtefall behauptete Frau Mosby und wie konnten die Staatsanwälte die Jury davon überzeugen, dass das nicht stimmte?
Frau Mosby behielt während der Pandemie ihren Hauptjob, begann jedoch – bevor der Ausbruch des Coronavirus begann – auch einige Nebenbeschäftigungen, von denen sie sagte, dass sie im Jahr 2020 betroffen seien.
Die Jury glaubte nicht, dass ihr Leiden real war, obwohl der Verwalter ihres 457-Plans, Nationwide, ihr erlaubte, sich zurückzuziehen. (Sie kaufte innerhalb weniger Monate nach den Abhebungen zwei Immobilien in Florida.)
Hat die Bundesanwaltschaft im Jahr 2020 viele Menschen wegen ähnlicher Straftaten angeklagt?
Nein, ich konnte keine anderen Fälle finden und die US-Staatsanwaltschaft in Maryland lehnte es ab, sich zur Existenz anderer Fälle zu äußern. Wenn jemand etwas weiß, schickt es mir bitte.
Sind Menschen aufgrund von Abhebungsbetrug im Allgemeinen in rechtliche Schwierigkeiten geraten?
In den letzten 20 Jahren scheint es nur wenige Fälle gegeben zu haben. Bei einigen handelt es sich um Personen, die über ihre Umstände und Pläne, an Geld zu kommen, gelogen haben. Zu den anderen gehören Personen, die Kollegen dabei geholfen haben, unzulässige Härtefallabhebungen einzureichen.
Wie groß muss ich sein, dass ich wegen einer unautorisierten Härtefallabhebung in Schwierigkeiten geraten könnte?
Wenn Sie die Wahrheit sagen, brauchen Sie sich keine Sorgen zu machen. Aber eine kürzliche Änderung des Bundesgesetzes könnte es für mehr Menschen einfacher machen, die Wahrheit zu verbreiten.
Eines der Ergebnisse Versicherungsgesetz 2.0 von 2022 besteht darin, dass es für Arbeitgeber möglicherweise wahrscheinlicher wird, dass Arbeitnehmer ihren Mitarbeitern die Möglichkeit geben, ihre Probleme selbst zu bezeugen. Wenn der Arbeitgeber dies zulässt, können Arbeitnehmer den Sachverhalt ihrer Situation bezeugen, ohne dem Arbeitgeber hierfür Finanzdokumente vorlegen zu müssen.
Ohne die Überwachung der Arbeitnehmer durch Arbeitgeber ist es wahrscheinlicher, dass Menschen lügen. Wenn dies der Fall ist, ist es Sache des IRS, dies bei einer Prüfung anzuerkennen. In diesem Fall benötigen Sie mit ziemlicher Sicherheit eine Dokumentation zum Nachweis der Härte.
Welche Alternativen sollten Menschen in Betracht ziehen, bevor sie einen Härtefallentzug tätigen??
Wenn Sie sich in einer schwierigen Situation befinden, haben Sie wahrscheinlich bereits über die meisten Möglichkeiten nachgedacht. Aber vielleicht möchten Sie einen Blick darauf werfen Darlehen Aus Ihrem betrieblichen Altersvorsorgeplan, sofern dieser diese Option bietet. Denken Sie einfach daran Häufiges Ausleihen Es kann Ihre Ersparnisse beeinträchtigen und Sie dazu zwingen, länger zu arbeiten oder mit viel weniger Geld in den Ruhestand zu gehen.
Susan Beachy hat zur Forschung beigetragen.